Социальные налоговые вычеты в 2026 году: способ вернуть деньги за обучение, лечение и спорт

Занимаясь спортом, здоровьем или самообразованием, граждане России могут вернуть часть средств, потраченных на эти цели. Это возможно благодаря социальным налоговым вычетам. Расскажем, что это такое и когда применяется.

Оксана Артемова
Автор Финансы Mail

Социальные налоговые вычеты позволяют вернуть часть денег, потраченных на социально значимые цели. Они предназначены для тех, кто инвестирует в свое здоровье, образование, пользуется спортивно-оздоровительными услугами, заботится о близких или поддерживает благотворительные организации. Объясним, как именно работают эти вычеты и на какие расходы можно получить возврат средств.

Что такое социальные налоговые вычеты

Государство предлагает гражданам вернуть часть потраченных денег, если они вкладываются в здоровье, образование или помощь нуждающимся. Это называется социальным налоговым вычетом. Как видно из названия, он направлен на социальную поддержку граждан и распространяется на пять видов расходов:

• на образование;
• на лечение;
• на спортивно-оздоровительные услуги;
• на пенсионное и страховое обеспечение;
• на благотворительность.

Разберемся, за что и сколько можно вернуть.

За лечение

В рамках социального налогового вычета можно вернуть часть средств, потраченных на лекарства, купленные по назначению врача, а также на платные медицинские услуги (например, прием у врача, анализы).

Максимальная величина налогового вычета за обычное лечение в медучреждении составляет 150 тысяч рублей. Дорогостоящее лечение, такое как сложная операция или имплантация зубов, ограничений по стоимости не имеет — можно вернуть налог со всей потраченной суммы.

За образование

Налоговый вычет предоставляется за собственное обучение гражданина либо за обучение его детей. Это может быть образование в детском саду, школе, колледже, вузе и любых других частных или государственных учебных заведениях.

С 2024 года за собственное обучение максимальный размер вычета составляет 150 тысяч рублей, а за образование ребенка — 110 тысяч рублей в год на каждого несовершеннолетнего.

Важно! Воспользоваться вычетом за ребенка может только один родитель.

За пенсионное и страховое обеспечение

Этот вычет предоставляется гражданам, которые добровольно уплатили взносы на накопительную часть пенсии, на негосударственное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни. При этом договор должен быть оформлен минимум на пять лет.

Максимальный размер вычета на эти цели составляет 150 тысяч рублей.

За благотворительность

В рамках социального налогового вычета можно вернуть часть средств, пожертвованных некоммерческим организациям. При этом сумма вычета не может превышать 25% от вашего годового дохода.

Важно! Вы не имеете права на этот вычет, если перевели деньги конкретному человеку или ваше пожертвование не было бескорыстным.

За спортивно-оздоровительные услуги

Социальный налоговый вычет на фитнес и спорт в России действует с 2022 года. Получить его граждане могут как за себя, так и за своих детей. С 2026 года вычет предоставляется также гражданам, оплатившим спортивно-оздоровительные услуги своим родителям-пенсионерам.

Максимальный размер налогового вычета составляет 150 тысяч рублей в год. Эти средства могут суммироваться с другими социальными вычетами (например, на лечение или собственное образование), но общая сумма по всем этим категориям не должна превышать 150 тысяч рублей.

Исключение: если вы платили за обучение ребенка, то эта сумма рассчитывается отдельно.

Пример

Вы потратили на лечение 70 тысяч рублей, на собственное обучение — 60 тысяч рублей и на фитнес — 40 тысяч рублей. Вместо 170 тысяч рублей вычет вам сделают только на 150 тысяч рублей, так как это максимально допустимая сумма. А вот если бы вы оплатили образование ребенка, а не собственное, вы могли бы получить вычет и за лечение, и за обучение, и за фитнес.

Узнать больше по теме
Деньги: постигаем основы финансовой грамотности

Мы используем деньги в повседневной жизни каждый день, редко задумываясь о них как о сложной системе. Если вы хотите больше узнать об этом финансовом инструменте и его функциях, читайте наш материал.